5-17财务管理-计算分析题
上期“5-16财务管理-判断题”答案如下：
1、√ ；2、× ；3、√ ；4、√ ；5、√ ；6、× ；7、× ；8、× ；9、√ ；10、√ ；
财务管理-计算分析题：
（每日2题，每小题5分，共10分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果有计量单位的，应予标明，标明的计量单位应与题中所给计量单位一致；计算结果出现小数的，除特殊要求外，均保留小数点后两位，百分比指标保留百分号前两位小树。凡要求解释、分析、说明理由的内容，必须有相应的文字阐述）
分析题一
A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1-3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60%，次月收款30%，第三个月收款10%。
公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口。为了筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80%。
要求：
1.1、测算2010年2月份的现金收入合计。
1.2、测算2010年3月份应收账款保理资金回收额。
1.3、判断2010年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。
分析题二
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元。公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满一年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。
要求：
2.1、计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
2.2、预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
2.3、如果转换期内公司股价在8-9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
答案将于下期“5-18财务管理-计算分析题”公布，大家可以直接点击连接前往：
http://www.gxrjw.com/article/5-18zjkjsw.html
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